个人所得税征收税率表（个人所得税征收税率表2025）

# 简介个人所得税是国家对个人所得征收的一种税，它是国家财政收入的重要组成部分，也是调节社会分配、促进公平的重要手段。了解个人所得税的征收税率表对于每个纳税人来说都至关重要，它直接影响到个人的实际税负和财务规划。## 一、个人所得税的基本概念### 1.1 定义 个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税种，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得等。### 1.2 征收目的 个人所得税的主要目的是为了调节收入差距，增加国家财政收入，同时鼓励合法劳动和创新活动。## 二、个人所得税税率表### 2.1 综合所得适用税率表 综合所得是指一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项所得的总和。其适用的税率表如下：| 级数 | 全年应纳税所得额（元） | 税率（%） | 速算扣除数（元） | |------|------------------------|-----------|------------------| | 1 | 不超过36,000 | 3 | 0 | | 2 | 超过36,000至144,000 | 10 | 2520 | | 3 | 超过144,000至300,000 | 20 | 16920 | | 4 | 超过300,000至420,000 | 25 | 31920 | | 5 | 超过420,000至660,000 | 30 | 52920 | | 6 | 超过660,000至960,000 | 35 | 85920 | | 7 | 超过960,000 | 45 | 181920 |### 2.2 分类所得适用税率表 分类所得主要包括利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得等。其适用的税率通常为20%。## 三、个人所得税的计算方法### 3.1 综合所得的计算 综合所得应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数### 3.2 分类所得的计算 分类所得应纳税额 = 应纳税所得额 × 20%## 四、个人所得税优惠政策### 4.1 起征点政策 自2018年起，中国将个人所得税起征点调整为每月5000元，即每年60,000元。### 4.2 专项附加扣除 为进一步减轻纳税人负担，国家实施了专项附加扣除政策，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等六项。通过以上介绍，我们可以看到个人所得税征收税率表的设计充分考虑了不同收入水平人群的实际情况，既有针对性又有灵活性，体现了税收公平的原则。希望每位纳税人都能合理利用相关政策，依法纳税，共同促进社会和谐发展。

简介个人所得税是国家对个人所得征收的一种税，它是国家财政收入的重要组成部分，也是调节社会分配、促进公平的重要手段。了解个人所得税的征收税率表对于每个纳税人来说都至关重要，它直接影响到个人的实际税负和财务规划。

一、个人所得税的基本概念

1.1 定义 个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税种，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得等。

1.2 征收目的 个人所得税的主要目的是为了调节收入差距，增加国家财政收入，同时鼓励合法劳动和创新活动。

二、个人所得税税率表

2.1 综合所得适用税率表 综合所得是指一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项所得的总和。其适用的税率表如下：| 级数 | 全年应纳税所得额（元） | 税率（%） | 速算扣除数（元） | |------|------------------------|-----------|------------------| | 1 | 不超过36,000 | 3 | 0 | | 2 | 超过36,000至144,000 | 10 | 2520 | | 3 | 超过144,000至300,000 | 20 | 16920 | | 4 | 超过300,000至420,000 | 25 | 31920 | | 5 | 超过420,000至660,000 | 30 | 52920 | | 6 | 超过660,000至960,000 | 35 | 85920 | | 7 | 超过960,000 | 45 | 181920 |

2.2 分类所得适用税率表 分类所得主要包括利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得等。其适用的税率通常为20%。

三、个人所得税的计算方法

3.1 综合所得的计算 综合所得应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

3.2 分类所得的计算 分类所得应纳税额 = 应纳税所得额 × 20%

四、个人所得税优惠政策

4.1 起征点政策 自2018年起，中国将个人所得税起征点调整为每月5000元，即每年60,000元。

4.2 专项附加扣除 为进一步减轻纳税人负担，国家实施了专项附加扣除政策，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等六项。通过以上介绍，我们可以看到个人所得税征收税率表的设计充分考虑了不同收入水平人群的实际情况，既有针对性又有灵活性，体现了税收公平的原则。希望每位纳税人都能合理利用相关政策，依法纳税，共同促进社会和谐发展。