个人所得税是怎么交的（个人所得税是怎么交的,公司交吗）

# 简介个人所得税是国家对个人取得的各项所得征收的一种税，它在调节收入分配、促进社会公平方面发挥着重要作用。了解个人所得税的缴纳方式和流程，对于每一个纳税人来说都至关重要。## 一、个人所得税的征税范围### （一）工资、薪金所得 工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。### （二）劳务报酬所得 劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演等取得的所得。### （三）稿酬所得 稿酬所得是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。### （四）特许权使用费所得 特许权使用费所得是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。## 二、个人所得税的税率结构### （一）综合所得适用七级超额累进税率 综合所得包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得。税率从3%到45%不等，具体如下：- 不超过36,000元的部分，税率为3% - 超过36,000元至144,000元的部分，税率为10% - 超过144,000元至300,000元的部分，税率为20% - 超过300,000元至420,000元的部分，税率为25% - 超过420,000元至660,000元的部分，税率为30% - 超过660,000元至960,000元的部分，税率为35% - 超过960,000元的部分，税率为45%### （二）分类所得适用比例税率 利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用20%的比例税率。## 三、个人所得税的缴纳方式### （一）代扣代缴 对于工资、薪金所得，由支付方（通常是雇主）在支付时代扣代缴个人所得税。雇主需按照税法规定计算应纳税额，并将税款直接缴纳给税务机关。### （二）自行申报 对于劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等，通常需要纳税人自行向税务机关申报并缴纳个人所得税。纳税人可以通过电子税务局进行网上申报，也可以前往税务机关办理。### （三）专项附加扣除 为减轻纳税人的负担，税法允许纳税人在计算应纳税所得额时扣除一些专项附加扣除项目，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等。## 四、个人所得税的缴纳流程### （一）确认收入来源 首先，纳税人需要明确自己的收入来源，区分不同类型的所得，以便正确计算应纳税所得额。### （二）计算应纳税所得额 根据税法规定的减除费用标准和专项附加扣除项目，计算出每一项所得的应纳税所得额。### （三）确定适用税率 根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数。### （四）计算应纳税额 用应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数，得出应纳税额。### （五）申报和缴纳 如果是代扣代缴，雇主会完成申报和缴纳；如果是自行申报，则需通过电子税务局或税务机关完成申报，并在规定时间内缴纳相应税款。## 五、总结个人所得税的缴纳涉及多个方面，从收入的确认到税率的适用，再到最终的申报和缴纳，都需要严格按照税法规定执行。了解这些流程不仅有助于依法纳税，还能有效维护自身的合法权益。

简介个人所得税是国家对个人取得的各项所得征收的一种税，它在调节收入分配、促进社会公平方面发挥着重要作用。了解个人所得税的缴纳方式和流程，对于每一个纳税人来说都至关重要。

一、个人所得税的征税范围

（一）工资、薪金所得 工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

（二）劳务报酬所得 劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演等取得的所得。

（三）稿酬所得 稿酬所得是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。

（四）特许权使用费所得 特许权使用费所得是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。

二、个人所得税的税率结构

（一）综合所得适用七级超额累进税率 综合所得包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得。税率从3%到45%不等，具体如下：- 不超过36,000元的部分，税率为3% - 超过36,000元至144,000元的部分，税率为10% - 超过144,000元至300,000元的部分，税率为20% - 超过300,000元至420,000元的部分，税率为25% - 超过420,000元至660,000元的部分，税率为30% - 超过660,000元至960,000元的部分，税率为35% - 超过960,000元的部分，税率为45%

（二）分类所得适用比例税率 利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用20%的比例税率。

三、个人所得税的缴纳方式

（一）代扣代缴 对于工资、薪金所得，由支付方（通常是雇主）在支付时代扣代缴个人所得税。雇主需按照税法规定计算应纳税额，并将税款直接缴纳给税务机关。

（二）自行申报 对于劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等，通常需要纳税人自行向税务机关申报并缴纳个人所得税。纳税人可以通过电子税务局进行网上申报，也可以前往税务机关办理。

（三）专项附加扣除 为减轻纳税人的负担，税法允许纳税人在计算应纳税所得额时扣除一些专项附加扣除项目，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等。

四、个人所得税的缴纳流程

（一）确认收入来源 首先，纳税人需要明确自己的收入来源，区分不同类型的所得，以便正确计算应纳税所得额。

（二）计算应纳税所得额 根据税法规定的减除费用标准和专项附加扣除项目，计算出每一项所得的应纳税所得额。

（三）确定适用税率 根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数。

（四）计算应纳税额 用应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数，得出应纳税额。

（五）申报和缴纳 如果是代扣代缴，雇主会完成申报和缴纳；如果是自行申报，则需通过电子税务局或税务机关完成申报，并在规定时间内缴纳相应税款。

五、总结个人所得税的缴纳涉及多个方面，从收入的确认到税率的适用，再到最终的申报和缴纳，都需要严格按照税法规定执行。了解这些流程不仅有助于依法纳税，还能有效维护自身的合法权益。